МСП - малое и среднее предпринимательство.
Это сегмент бизнеса, развитию которого в России оказывается масштабная господдержка
Это сегмент бизнеса, развитию которого в России оказывается масштабная господдержка
КРАТКО ОБ МСП
Для получения статуса МСП необходимо соответствовать определенным критериям и присутствовать в реестре ФНС России
Реестр МСП размещен в публичном доступе (rmsp.nalog.ru), периодически обновляется и в большинстве случаев наполняется автоматически
Если в уставном капитале ООО иностранным компаниям принадлежит более 49%, то для включения в Реестр МСП нужно привлечь аудитора
Критерии МСП для компаний с иностранным участием
Если уставный капитал российской организации более чем на 49% принадлежит иностранным юридическим лицам, то соблюдение установленных критериев проверяется аудиторской компанией. В случае выполнения всех условий аудитор отправляет подтверждение в ФНС России для присвоения статуса МСП российской организации.
Требования к российской организации
- Общество с ограниченной ответственностью
- Дата создания - до 01 декабря 2025 года
- Совокупные доходы за 2025 год - не более 2 млрд рублей*
- Среднесписочная численность сотрудников
за 2025 год - не более 250 человек*
Требования к иностранному участнику
- Юридическое лицо
- Совокупные доходы за 2025 год в рублевом эквиваленте - не более 2 млрд рублей*
- Среднесписочная численность сотрудников
за 2025 год - не более 250 человек* - Cтрана регистрации - не в "черном списке"**
* По данным отчетности, представленной в налоговый орган по месту своего нахождения
**Приказ Минфина России от 28.03.2024 №35н "Об утверждении Специального перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)"
ВЫГОДА ОТ МСП
Для субъектов МСП существует множество различных преференций - государственные субсидии, льготное кредитование, упрощенная бухгалтерская и статистическая отчетность и многое другое. Однако самый ощутимый плюс от наличия статуса МСП - это пониженные ставки зарплатных налогов.
Сравнение ставок страховых взносов
Нет статуса МСП*
30% с годового дохода сотрудника, не превышающего
3 млн руб. + 15,1% с годового дохода, превышающего 3 млн руб.
* п.3 ст.425 НК РФ
Есть статус МСП**
30% с ежемесячного дохода сотрудника, не превышающего
41 тыс. руб. + 15% с ежемесячного дохода, превышающего 41 тыс. руб.
** пункты 2.5 и 13.2 ст.427 НК РФ. Основной вид деятельности компании должен быть указан в Распоряжении Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р
Есть статус МСП***
30% с ежемесячного дохода сотрудника, не превышающего
41 тыс. руб. + 7,6% с ежемесячного дохода, превышающего 41 тыс. руб.
*** пункты 2.4 и 13.3 ст.427 НК РФ. Основной вид деятельности компании должен быть указан в Распоряжении Правительства РФ от 11.12.2024 №3689-р
200-300 тыс. руб. в год
столько составит налоговая экономия по одному сотруднику с зарплатой 150 тыс. рублей в месяц
При помощи нашего калькулятора Вы можете самостоятельно рассчитать выгоду по страховым взносам на 2026 год
Калькулятор налоговой экономии
Страховые взносы за год
при отсутствии статуса МСП:
— ₽
при наличии статуса МСП:
— ₽
годовая экономия:
— ₽
Расчет выполнен по небольшому перечню показателей, поэтому он является примерным.
Если Вас заинтересовал алгоритм расчета, Вы можете обратиться к нам.
ЧТО МЫ ПРЕДЛАГАЕМ
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ СТАТУСА МСп:
- проанализируем показатели российской компании и ее иностранных участников
- отправим сведения в ФНС для включения российской компании в Реестр МСП
сохранение статуса мсп:
Повторная верификация иностранного участника потребуется лишь перед следующим ежегодным обновлением Реестра МСП
целевая аудитория - это российские компании, которые:
- созданы в форме обществ с ограниченной ответственностью
- имеют иностранных участников с совокупной долей в уставном капитале более 49%
- желают получить статус МСП или продлить его действие
стоимость услуг:
- итоговая цена зависит от численности сотрудников российской компании и количества иностранных участников, подлежащих анализу
- услуги оплачиваются только после успешного включения компании в Реестр МСП
необходимая аудитору
информация
по российской компании
- Декларация по налогу на прибыль за 2025 год (с подтверждением налогового органа о ее приеме)
- Расчет по страховым взносам за 2025 год (с подтверждением налогового органа о его приеме)
по иностранному участнику
- Документы, подтверждающие местонахождение компании в конкретном государстве
- Отчетность, представленная иностранным участником в налоговый орган по месту своего нахождения и содержащая сведения о его совокупных доходах и численности персонала за 2025 год (с подтверждением налогового органа о приеме такой отчетности)
ключевые даты
ежемесячно
- Принимаем заявки на включение в Реестр МСП и сведения, необходимые для этой процедуры
до 05 числа
- Анализируем полученную информацию на предмет соответствия действующим критериям МСП
с 01 по 05 число
- Передаем в ФНС сведения о российских компаниях, которые удовлетворяют критериям МСП
10 числа
- ФНС обновляет реестр МСП. Претендентам присваивается статус малого или среднего предприятия
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ
До окончания приема заявок осталось
12
Дни
:
01
Часы
:
52
Минуты
:
52
Секунды
АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ "АВАНТАЖ"
О НАС
Контакты офиса
454100, г. Челябинск, Комсомольский пр-т, д. 107А, оф. 405
Телефоны: +7 9320 11 77 99, +7 351 326 70 26
Сайт: auditoff.ru
Общая электронная почта: info@auditoff.ru
кто мы
Компания "Авантаж" (ИНН 7453195907) работает на рынке аудиторско-консалтинговых услуг с 2008 года, член СРО ААС (ОРНЗ 12006019012).
География клиентов: Москва, Челябинская обл., Самарская обл., ХМАО-Югра, Оренбургская обл., Алтайский край и др.
Базовые услуги
- аудит и сопутствующие услуги
- МСФО (аудит, составление отчетности)
- Due diligence
- бухгалтерское и налоговое консультирование
частые вопросы
С 01.01.2026 льготы по страховым взносам для МСП отменены?
Льготы не отменены, но сокращен круг их получателей.
Теперь пониженными ставками страховых взносов могут воспользоваться, в основном, только те компании, деятельность которых перечислена в соответствующих нормативных актах:
1) распоряжение Правительства РФ от 11.12.2024 №3689-р - для ставки 7,6% с зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (пункты 2.4 и 13.3 ст.427 НК РФ);
2) распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р - для ставки 15% с зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (пункты 2.5 и 13.2 ст.427 НК РФ).
Общие требования для применения пониженных ставок страховых взносов таковы:
- льготируемый вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ в качестве основного направления;
- не менее 70% всех доходов компании должны приходиться на льготируемый вид деятельности.
Теперь пониженными ставками страховых взносов могут воспользоваться, в основном, только те компании, деятельность которых перечислена в соответствующих нормативных актах:
1) распоряжение Правительства РФ от 11.12.2024 №3689-р - для ставки 7,6% с зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (пункты 2.4 и 13.3 ст.427 НК РФ);
2) распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р - для ставки 15% с зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (пункты 2.5 и 13.2 ст.427 НК РФ).
Общие требования для применения пониженных ставок страховых взносов таковы:
- льготируемый вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ в качестве основного направления;
- не менее 70% всех доходов компании должны приходиться на льготируемый вид деятельности.
Где прописан порядок получения статуса МСП компаниями с иностранным участием?
Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ":
- условия получения статуса МСП при наличии иностранного капитала - статья 4, часть 1.1, пункт 1, подпункт "а", абзац 2
- роль аудиторских организаций в ежегодном составлении Реестра МСП - статья 4.1, часть 6.2, пункт 1
- возможность ежемесячного включения в Реестр МСП, если не успели к его ежегодному обновлению (10 июля), - статья 4.1, часть 7.1
- электронный формат взаимодействия между аудитором и ФНС России при составлении Реестра МСП - статья 4.1, часть 7
С какой периодичностью надо проводить верификацию иностранного участника?
Раз в год.
Именно с такой частотой происходит глобальное обновление Единого реестра МСП. Поэтому анализ показателей иностранного участника проводится тоже ежегодно: в 2023 году изучаются данные за 2022 год, в 2024 году - за 2023 год и так далее. Аудиторы передают необходимую информацию в ФНС в одни и те же сроки - с 1 по 5 июля каждого года.
Именно с такой частотой происходит глобальное обновление Единого реестра МСП. Поэтому анализ показателей иностранного участника проводится тоже ежегодно: в 2023 году изучаются данные за 2022 год, в 2024 году - за 2023 год и так далее. Аудиторы передают необходимую информацию в ФНС в одни и те же сроки - с 1 по 5 июля каждого года.
Если не успели включиться в Реестр МСП в июле, то придется ждать целый год?
Нет, следующее глобальное обновление Реестра МСП ждать не надо.
Аудиторы вправе и после 10 июля проводить верификацию иностранных участников и передавать соответствующую информацию в ФНС в отведенные интервалы - с 1 по 5 число каждого месяца. Реестр МСП дополняется российскими компаниями с иностранными участниками 10 числа каждого месяца. Но затягивать не стоит: чем быстрее Ваша организация попадет в Реестр МСП, тем быстрее она сможет воспользоваться льготами для малого и среднего бизнеса.
Аудиторы вправе и после 10 июля проводить верификацию иностранных участников и передавать соответствующую информацию в ФНС в отведенные интервалы - с 1 по 5 число каждого месяца. Реестр МСП дополняется российскими компаниями с иностранными участниками 10 числа каждого месяца. Но затягивать не стоит: чем быстрее Ваша организация попадет в Реестр МСП, тем быстрее она сможет воспользоваться льготами для малого и среднего бизнеса.
С какого месяца можно применять пониженные страховые взносы субъектам МСП?
С 01 числа месяца, в котором компания включена в Единый реестр МСП.
Например, организация включена в Единый реестр МСП 10.07.2022. Значит, заработная плата сотрудников за июль 2022 г. в полном размере будет облагаться страховыми взносами по пониженным ставкам. Эта позиция неоднократно озвучивалась Минфином РФ (см. письма от 06.04.2021 №03-03-07/25152, от 03.06.2021 №3-15-05/43471, от 16.12.2020 №03-15-06/110155, от 14.12.2020 №03-15-06/109166 и другие).
Дату присвоения статуса МСП Вы можете проверить на специальном ресурсе ФНС России.
Например, организация включена в Единый реестр МСП 10.07.2022. Значит, заработная плата сотрудников за июль 2022 г. в полном размере будет облагаться страховыми взносами по пониженным ставкам. Эта позиция неоднократно озвучивалась Минфином РФ (см. письма от 06.04.2021 №03-03-07/25152, от 03.06.2021 №3-15-05/43471, от 16.12.2020 №03-15-06/110155, от 14.12.2020 №03-15-06/109166 и другие).
Дату присвоения статуса МСП Вы можете проверить на специальном ресурсе ФНС России.